Cum se pregătește un raport financiar

Un raport financiar este un document care informează sănătatea financiară a unei companii sau organizații și include bilanțul, situația veniturilor și fluxul de numerar. Rapoartele financiare sunt, de obicei, revizuite și analizate de către manageri, directori, investitori, analiști financiari și agenții guvernamentale. Ei trebuie să fie pregătiți și distribuiți într-un mod precis, precis și clar. Deși pregătirea unui raport financiar pare dificilă, contabilitatea necesară pentru a face acest lucru nu este atât de complicată.

conținut

Pași
Partea 1pregătiți să scrieți
Partea 2pregătirea bilanțului
Partea 3pregătirea declarației de venit
Partea 4pregătirea unei declarații privind fluxul de numerar
Sfaturi
Avertismente
Surse și cotatii

pași

Partea 1
Pregătiți să scrieți

Imagine intitulată Scrieți un raport financiar Pasul 1

Decideți perioada. Înainte de a începe, trebuie să determinați ce perioadă va include raportul. Majoritatea rapoartelor financiare sunt trimise trimestrial sau anual, deși și unele companii raportează lunar.

Pentru a determina perioada, revizuiți documentele organizației, cum ar fi statutele, regulamentele sau alte legi de încorporare. Aceste documente trebuie să indice frecvența rapoartelor financiare.
Întrebați unui director executiv despre frecvența întocmirii rapoartelor financiare.
Dacă sunteți executive, luați în considerare momentul în care raportul ar fi cel mai util și setați un standard cu acea perioadă de timp particulară.

Imaginea intitulată Scrieți un raport financiar Pasul 2

Examinați cartea dvs. cu motive. Apoi, va trebui să vedeți dacă toate informațiile au fost înregistrate corect și actualizate. Raportul dvs. financiar nu va fi de ajutor dacă datele nu sunt corecte.

De exemplu, trebuie să vă asigurați că toate intrările și ieșirile au fost procesate, precum și alte declarații de bancă, informații despre inventar și vânzări.
Veți avea nevoie, de asemenea, să luați în considerare eventualele obligații care ar putea să nu fi fost înregistrate. De exemplu - compania a primit servicii ale căror note nu au fost încă emise? Există salarii care trebuie plătite? Aceste elemente sunt listate ca debite și trebuie înregistrate corespunzător.

Imagine intitulată Scrieți un raport financiar Pasul 3

Adunați informațiile lipsă. Du-te în spatele documentelor necesare pentru completarea raportului dvs. financiar.

Partea 2
Pregătirea bilanțului

Imaginea intitulată Scrieți un raport financiar Pasul 4

Pregătiți pagina de leagăn. Bilanțul ar trebui să prezinte activele (ce are compania) și pasivele (ce ar trebui societatea), în plus față de capitalurile proprii, de exemplu, acțiuni comune și capital social la o anumită dată. Atribuiți titlul "Bilanț" la prima pagină a raportului dvs., apoi introduceți numele organizației și data.

Elementele bilanțului trebuie să aibă o dată specifică. De exemplu, bilanțul va fi asamblat la 31 decembrie.

Imaginea intitulată Scrieți un raport financiar Pasul 5

Formatați corect foaia de balansare. Cele mai multe includ activele din dreapta, în timp ce pasivele și valoarea netă sunt în stânga. În mod alternativ, unele indică, de asemenea, datoriile și capitalurile proprii de mai jos.

Imagine intitulată Scrieți un raport financiar Pasul 6

Listați-vă activele. Adăugați rubrica "Active" în prima parte a bilanțului și apoi listați activele companiei.

Începeți cu activele curente, care sunt cele care vor fi convertite în numerar în termen de un an de la data bilanțului. La sfârșitul acestei secțiuni, includeți un subtotal de active curente.
Apoi, enumerați activele necotate, care sunt cele care nu vor fi transformate în numerar atât de curând. Această parte include, de exemplu, proprietăți și echipamente. Adăugați un subtotal de active imobilizate.
În cele din urmă, adăugați cele două subtotaluri și marcați rezultatul ca "Total active".

Imaginea intitulată Scrieți un raport financiar Pasul 7

Listează-ți datoriile. Următoarea parte a bilanțului trebuie intitulată "Pasive și capitaluri proprii ale acționarilor".

Începeți prin listarea datoriilor curente. Includeți toate cele care se maturează într-un an, care includ, în general, conturile de plătit, datoriile acumulate și ratele ipotecare și alte plăți pe termen scurt ale împrumuturilor. Includeți un subtotal al datoriilor curente.
Apoi, adăugați datorii pe termen lung, care includ toate cele care nu se vor maturiza în decurs de un an. Introduceți un subtotal pentru partea respectivă.
În cele din urmă, adăugați cele două subtotaluri și marcați rezultatul ca "Total pasive".

Imaginea intitulată Scrieți un raport financiar Pasul 8

Listează toate sursele de capitaluri proprii. Această secțiune vine după pasive și arată suma pe care o va avea compania dacă ar fi vândute toate activele și datoriile plătite.

Listează toate sursele de capitaluri proprii. Această parte a bilanțului vine după pasive și prezintă acțiunile comune, acțiunile de trezorerie și câștigurile încasate. Când toate elementele sunt listate, adăugați-le și adăugați titlul "Capital total".

Imaginea intitulată Scrieți un raport financiar Pasul 9

Adăugați datorii și capitaluri proprii. Combinați secțiunile "Total pasive" și "Total capitaluri proprii". Se adaugă rubrica "Total datorii și capitaluri proprii".

Imaginea intitulată Scrieți un raport financiar Pasul 10

Verificați soldul. Cifrele pentru "Total active" și "Total datorii și capitaluri proprii" ar trebui să fie aceleași în bilanț. Dacă totul este corect, puteți trece la următoarea parte, care este declarația de venit.

Valoarea netă a companiei trebuie să corespundă activelor minus pasivele. Așa cum am menționat mai devreme, aceasta este suma care ar rămâne dacă toate activele ar fi vândute și datoriile plătite. Suma pasivelor cu capitalul propriu trebuie să fie egală cu activele.
Dacă rezultatele nu sunt bateți, verificați calculele. Poate că ați plasat ceva în categoria greșită sau ați omis ceva. Verificați fiecare coloană individual și vedeți dacă tot ce trebuie inclus este de fapt în bilanț. Un activ cu valoare ridicată sau o anumită datorie importantă poate fi lăsat în afara.

Partea 3
Pregătirea declarației de venit

Imagine intitulată Scrieți un raport financiar Pasul 11

Faceți pagina de rezultate. Aceasta este partea care va arăta cât de mulți bani compania a câștigat și a petrecut peste o anumită perioadă de timp. Adăugați titlul "Analiza profitabilității", împreună cu numele companiei și perioada de timp acoperită în raport.

De exemplu, o perioadă comună este de la 1 ianuarie până la 31 decembrie a aceluiași an.
Puteți întocmi un raport financiar pentru o lună sau un trimestru, dar contul de profit și pierdere ar trebui să acopere un an întreg. Este mai ușor să înțelegi un raport financiar atunci când acoperă aceeași perioadă de timp cu declarația, dar aceasta nu este regula.

Imagine intitulată Scrieți un raport financiar Pasul 12

Listează sursele de venit. Toate veniturile trebuie să aibă originea și cantitatea specificată în mod corespunzător.

Specificați fiecare tip de venit separat, ajustați dacă este necesar, dacă există reduceri sau indemnizații. De exemplu: "Vânzări, R $ 10,000.00" și "Servicii R $ 5,000.00".
Organizați sursele de venit într-un mod care are sens pentru companie. Unele opțiuni includ separarea veniturilor în funcție de regiunea geografică, de echipa de management sau de produs.
După includerea tuturor surselor de venit, adăugați-le și marcați totalul ca "Total Venituri".

Imagine intitulată Scrieți un raport financiar Pasul 13

Adăugați costul produselor vândute. Aceasta este valoarea totală a dezvoltării sau a producției produselor și serviciilor dvs. în perioada dată.

Pentru a calcula costul unui produs, adăugați valoarea materiei prime, a forței de muncă și a costurilor de producție / livrare / de transport.
Reduceți costul produselor vândute din venitul total și marcați acest domeniu drept "Profit brut".

Imagine intitulată Scrieți un raport financiar Pasul 14

Înregistrați cheltuielile operaționale. Acestea includ toate cheltuielile necesare pentru menținerea activității companiei, adică a cheltuielilor generale și administrative, cum ar fi salariile, chiriile și deprecierea echipamentelor. Nu uitați să adăugați cheltuieli cu publicitatea, cercetarea și dezvoltarea. Înregistrați aceste cheltuieli separat, astfel încât cititorii să aibă o idee generală despre locul în care se află banii.

Reduceți suma acestor costuri din profitul dvs. brut și marcați această parte ca "Profit fără impozite".

Imaginea intitulată Scrieți un raport financiar Pasul 15

Includeți rezultatul reportat, care se referă la suma tuturor veniturilor nete și pierderilor nete de la deschiderea societății.

Adăugați profitul acumulat la începutul anului la profitul net sau pierderea netă din suma totală reținută în bilanț.

Partea 4
Pregătirea unei declarații privind fluxul de numerar

Imaginea intitulată Scrieți un raport financiar Pasul 16

Asamblați pagina dvs. de flux de numerar. Această declarație servește la înregistrarea intrărilor și ieșirilor din valorile companiei. Introduceți "Declarație privind fluxul de numerar" în titlu, împreună cu numele companiei și intervalul.

Ca și în contul de profit și pierdere, secțiunea fluxurilor de trezorerie ar trebui să acopere o anumită perioadă, cum ar fi 1 ianuarie - 31 decembrie.

Imagine intitulată Scrieți un raport financiar Pasul 17

Deschideți o secțiune pentru activitățile operaționale. Raportul fluxurilor de trezorerie trebuie să înceapă cu o parte denumită "Fluxuri de numerar din activități de exploatare", care corespunde situației veniturilor realizate anterior.

Enumerați activitățile operaționale ale companiei, cum ar fi încasările de numerar sau achizițiile de inventar. Efectuați un subtotal al acestor elemente și marcați rezultatul ca "Numerar net furnizat de activități de exploatare".

Imaginea intitulată Scrieți un raport financiar Pasul 18

Faceți o secțiune privind activitățile de investiții. Adăugați o secțiune intitulată "Flux de numerar din activități de investiții". Această secțiune corespunde bilanțului, deja pregătit anterior.

Această secțiune se referă la banii plătiți sau primiți prin investiții în proprietăți și echipamente sau garanții.
Adăugați un subtotal intitulat "Numerar net furnizat prin activități de investiții".

Imagine intitulată Scrieți un raport financiar Pasul 19

Includeți activități financiare. Ultima secțiune a acestei pagini trebuie să fie intitulată "Fluxul de numerar din activități financiare" și ar trebui să abordeze partea din capitalul bilanțului.

Această secțiune ar trebui să indice intrările și ieșirile din titlurile și datoriile emise de companie. Adăugați un subtotal intitulat "Numerar net furnizat de activități financiare".

Imaginea intitulată Scrieți un raport financiar Pasul 20

Adăugați categorii. Adăugați cele trei categorii în situația fluxurilor de numerar și denumiți rezultatul ca "Creștere sau scădere a numerarului" pentru perioada dată.

Puteți adăuga creșterea sau scăderea soldului final al perioadei. Suma acestor două cifre trebuie să fie egală cu soldul afișat în bilanțul dvs.

Imagine intitulată Scrieți un raport financiar Pasul 21

Adăugați alte informații relevante. Rapoartele financiare includ, în general, o secțiune numită "Note la situațiile financiare", cu informații importante despre companie. Vedeți dacă este ceva util cu privire la finanțe sau afaceri care trebuie adăugat la raport.

Aceste informații pot fi corelate cu istoricul companiei, cu planurile viitoare sau cu informațiile din domeniu. Aceasta este ocazia dvs. de a explica investitorilor sensul real al raportului financiar și a ceea ce demonstrează. Aceasta este o modalitate de ai face să vadă compania prin punctul lor de vedere.
În mod tipic, aceste informații ar trebui să includă, de asemenea, o explicație a practicilor și procedurilor contabile utilizate de societate, precum și unele explicații privind bilanțul.
Această secțiune poate include, de asemenea, detalii despre situația fiscală a companiei, planurile de pensii și opțiunile pe acțiuni.

sfaturi

Consultați un contabil dacă aveți nevoie de ajutor în pregătirea raportului financiar.
Nu uitați să folosiți un font de dimensiune lizibil în bilanț și în contul de profit și pierdere. Informațiile trebuie să fie clare pentru toți cei care citesc raportul, fie că sunt experți sau oameni laici.
Dacă întâmpinați dificultăți, citiți rapoartele anterioare de la o companie similară cu a dvs. Este posibil să puteți obține informații valoroase despre cum puteți crea propriul dvs. raport.

avertismente

Pentru a evita problemele cu legea și organismele de reglementare, este întotdeauna recomandat să caute o firmă de contabilitate sau contabil autorizat pentru a se asigura că raportul a fost pregătit în mod corect și legal.