Cum se face o foaie de lucru pentru punctul de echilibru în Excel

Analiza parțială este un instrument financiar care determină, prin evaluarea diverselor strategii de prețuri, potențialul de profit al unui model de afaceri. Combinând cu acesta utilizarea Excel, devine foarte ușor să se compună cheltuielile fixe și variabile, pe lângă estimările de preț, pentru a ajunge la punctul de echilibru al unui anumit produs. Scopul principal al acestei analize este de a calcula prețul care ar trebui adoptat pentru a se potrivi cu cheltuielile cu veniturile afacerii.

conținut

Pași
Partea 1crearea tabelului de cheltuieli variabile
Partea 2crearea foii de lucru cu cheltuieli fixe
Partea 3crearea foii de lucru break-even
Partea 4adăugarea formulelor
Partea 5calculul punctului de rentabilitate
Sfaturi
Avertismente

pași

Partea 1
Crearea tabelului de cheltuieli variabile

Imaginea intitulată Faceți o diagramă de întrerupere în Excel Pasul 1

Deschideți Excel și creați un registru de lucru gol. Ulterior, vor fi create mai multe fișe de date financiare pentru a face posibilă analiza.

Imagine intitulată Faceți o diagramă de renunțare la eveniment în Excel Pasul 2

Apăsați butonul "+" de lângă fila "Sheet 1" din partea de jos a ecranului. Ca rezultat, o nouă foaie de lucru va apărea în același registru de lucru.

Redenumiți foaia de lucru la "Cheltuieli variabile". În acesta vor fi toate datele legate de cheltuielile variabile, cum ar fi: livrare, comision, printre altele.

Imaginea intitulată Faceți o diagramă de întrerupere în Excel Pasul 4

Creați anteturile. Un tabel simplu al cheltuielilor variabile trebuie să conțină: "Descriere" în celula A1 și "Valoare" în B1.

Imaginea intitulată Faceți o diagramă de întrerupere în Excel Pasul 5

Introduceți numele tuturor cheltuielilor variabile în coloana A. Acestea ar trebui listate la rubrica "Descriere". Încercați să vă amintiți toate tipurile de cheltuieli variabile legate de produsul în curs de revizuire.

Imagine intitulată Faceți o diagramă de întrerupere în Excel Pasul 6

Lăsați acum coloana B ("Valoare") necompletată. Sumele de cheltuieli vor fi completate mai târziu.

Imagine intitulată Faceți o diagramă de eveniment în Excel Excel Pasul 7

Formatați ca tabel Excel. Transformarea datelor într-o masă va face mai ușor inserarea formulelor mai târziu:

Selectați toate datele, inclusiv anteturile și celulele valorilor goale. Pentru a face acest lucru, faceți clic pe centrul celulei A1 și trageți la ultimul nume de cheltuială finalizat, apoi trageți spre dreapta, cuprinzând coloana de valori la selecție.
Faceți clic pe butonul "Formatare tabel" din fila "Acasă". Dacă utilizați Excel pentru Mac OS, alegeți tab-ul "Tables", apăsați butonul "New" și selectați "Insert Table with Headers".
Faceți clic pe caseta de validare "Tabela mea are anteturi". Astfel, ele vor fi considerate etichete de date.
Faceți clic pe câmpul "Nume tabel" din colțul din stânga sus și tastați: "Cheltuieli variabile".

Partea 2
Crearea foii de lucru cu cheltuieli fixe

Faceți clic pe butonul "+" de lângă fila "Cheltuieli variabile" din partea de jos a ecranului. În acest fel, registrul de lucru va primi o nouă foaie de lucru.

Imaginea intitulată Faceți o diagramă de eveniment în Excel Excel Pasul 9

Redenumiți noua foaie de lucru la "Cheltuieli fixe". Ca și în foaia de lucru anterioară, aceasta va servi la lista tuturor datelor privind cheltuielile, în acest caz fixe, legate de produs, cum ar fi chiria, asigurarea și orice alt tip de cost care nu se schimbă.

Imagine intitulată Faceți o diagramă de eveniment în Excel Excel Pasul 10

Creați anteturile. Ele vor fi aceleași cu foaia de lucru cu variabila de cheltuieli, prin urmare: "Descriere" în celula A1 - și "Valoare" în B1.

Imaginea intitulată Faceți o diagramă de eveniment în Excel Excel Pasul 11

Menționați toate denumirile cheltuielilor fixe de afaceri în coloana A. Încercați să vă amintiți toate cheltuielile fixe (de exemplu, chiria) și introduceți-le sub titlul "Descriere".

Imaginea intitulată Faceți o diagramă de întrerupere în Excel Pasul 12

Lăsați coloana valorică (B) pentru moment. Valorile vor fi completate după crearea foii de lucru principale.

Transformați datele într-o tabelă Excel. Selectați cele două coloane, inclusiv titlurile și:

Faceți clic pe butonul "Formatare tabel" din fila "Pagina de pornire"
Selectați caseta de selectare "Tabelul meu are anteturi", pentru a transforma rândul unu într-
Selectați câmpul "Nume tabel" și denumiți-l "Cheltuieli fixe".

Partea 3
Crearea foii de lucru Break-Even

Imaginea intitulată Faceți o diagramă de eveniment în Excel Excel Pasul 14

Reveniți la Foaia de lucru 1 și redenumiți-o la PDE (Break-Even). Acesta va fi tabela principală de rupere. Nu este necesar să îl numiți PDE, dar acest sfat facilitează navigarea în registrul de lucru.

Imaginea intitulată Face o diagramă de eveniment în Excel Excel Pasul 15

Creați structura foii de lucru a bilanțului. Ca o sugestie, creați foaia de calcul cu următoarele antete:

A1: Secțiunea vânzări - vânzări -
B2: Prețul unității - prețul final pentru consumator -
B3: Unități Vândute - numărul total de vânzări într-o anumită perioadă -
A4: secțiunea Cheltuieli - cheltuieli -
B5: Cheltuieli variabile - cheltuieli necontrolate (livrare, comisioane, impozite etc.)
B6: Cheltuieli fixe - cheltuieli controlate (închiriere de puncte comerciale, asigurări etc.) -
A7: Venituri - Câștig total din vânzări (fără deducerea cheltuielilor) -
B8: Profit pe unitate - câștig pe unitate după deducerea cheltuielilor -
B9: Profitul total - câștigul total după deducerea cheltuielilor -
A10: secțiunea PDE - secțiunea de rupere -
B11: Unități - numărul de unități care trebuie vândute la cheltuieli de afaceri egale.

Imagine intitulată Faceți o diagramă de întrerupere în Excel Pasul 16

Modificați formatele numerice pentru celulele de intrare și de ieșire. Acest lucru va fi necesar pentru unele celule, astfel încât valorile să apară corect.

Selectați celulele C2, C5, C6, C8 și C9. În fila "Acasă", căutați bara de instrumente "Număr" și, după ce faceți clic pe selector, alegeți opțiunea "Valută".
Selectați celulele C3 și C11. Faceți din nou clic pe selector și alegeți ultima opțiune "Formate mai multe numere". Modificați numărul de zecimale la 0.

Imaginea intitulată Faceți o diagramă de întrerupere în Excel Pasul 17

Creați nume pentru argumentele care vor fi folosite în formule. Selectați următoarele celule pentru a servi ca argumente pentru a fi utilizate în formule, permițând o referință ușoară și o schimbare de valori.

Selectați B2: C3 (de la B2 la C3) și deschideți fila "Formule". Faceți clic pe butonul "Creare din selecție" și apoi confirmați.
Selectați B5: C6 și deschideți fila "Formule". Faceți clic pe butonul "Creare din selecție" și apoi confirmați.
Selectați B8: C9 și deschideți fila "Formule". Faceți clic pe butonul "Creare din selecție" și apoi confirmați.
Selectați B11: C11 și deschideți fila "Formule". Faceți clic pe butonul "Creare din selecție" și apoi confirmați.

Partea 4
Adăugarea formulelor

Imaginea intitulată Faceți o diagramă de renunțare chiar în Excel Pasul 18

Începeți cu formula variabilă a cheltuielilor. Acesta va calcula cheltuielile variabile totale din numărul de articole vândute. Faceți clic pe celula C5 și introduceți formula:

= SOMA (Costuri variabile) * Units_Sold

Imagine intitulată Faceți o diagramă de renunțare chiar în Excel Pasul 19

Introduceți formula pentru cheltuieli fixe. Acesta va calcula cheltuielile fixe totale pentru produse. Faceți clic pe celula C6, apoi tastați formula:

= SUM (cheltuieli fixe)

Imagine intitulată Faceți o diagramă de întrerupere în Excel Pasul 20

Introduceți formula pentru profiturile unității. Prin aceasta, va fi posibil să se cunoască profiturile obținute după reducerea cheltuielilor variabile. Faceți clic pe celula C8 și tastați formula:

= Unit_Price-SUM (VariabileExpensiuni)

Imaginea intitulată Faceți o diagramă de eveniment în Excel Excel Pasul 21

Introduceți formula pentru calcularea profitului total. Acesta determină profitul din câștigul total cu elementele vândute, minus cheltuielile. Faceți clic pe celula C9 și introduceți formula:

= Profit_Unitary * Units_Sold

Imagine intitulată Faceți o diagramă de eveniment în Excel Excel Pasul 22

Finalizați cu formula pentru a calcula pauza de echilibru. Acesta va compara cheltuielile fixe cu unitățile vândute, pentru a calcula câte unități ar trebui vândute pentru a ajunge la un eveniment de rentabilitate. Faceți clic pe C11 și introduceți formula:

= SEERRO (Cheltuieli Fixe / Profit Unitate, 0)

Partea 5
Calculul punctului de rentabilitate

Introduceți valorile variabile ale cheltuielilor de afaceri. Reveniți la foaia de calcul a cheltuielilor variabile și introduceți în coloana B toate valorile aferente descrierii făcute în coloana A. Cu cât valorile sunt mai exacte, cu atât este mai mare indicele de încredere pentru calculul rentabilității.

Costurile trebuie raportate proporțional cu o unitate de produs vândută.

Imaginea intitulată Faceți o diagramă de întrerupere a evenimentului în Excel Pasul 24

Adăugați sumele fixe ale cheltuielilor. Reveniți la tabelul cu cheltuieli fixe și raportați toate costurile legate de întreținerea afacerii. Toate acestea trebuie să fie în aceeași unitate de timp, de exemplu: săptămânal, lunar, anual etc.

Imagine intitulată Faceți o diagramă de întrerupere în Excel Pasul 25

Introduceți un preț pe unitate în foaia de calcul PDE. Faceți o estimare inițială a prețului și o modificați mai târziu.

Imaginea intitulată Faceți o diagramă de eveniment în Excel Excel Pasul 26

Introduceți numărul de unități pe care doriți să le vindeți. Amintiți-vă că trebuie să stipulați o perioadă egală cu cheltuielile fixe. De exemplu, dacă locația dvs. de vânzare este plătită lunar, vă rugăm să precizați numărul de unități pe care intenționați să le vindeți într-o lună.

Imaginea intitulată Faceți o diagramă de renunțare chiar în Excel Pasul 27

Consultați rezultatul unităților. Celula C11 va afișa numărul de unități care vor trebui vândute la prețul estimat pentru a ajunge la o pauză chiar. Acest număr va varia în funcție de cheltuieli și de prețul unitar estimat.

Imaginea intitulată Faceți o diagramă de întrerupere în Excel Pasul 28

Ajustați prețurile și cheltuielile. Schimbarea prețului unitar al produsului și numărul de unități necesare pentru a ajunge la pauză chiar se va schimba. Faceți unele teste și analizați rezultatele.