1
Identificați rolul de date ca ROA, ROE și ROCE. Acestea sunt trei rapoarte financiare importante pentru orice companie, adică rentabilitatea acronimelor (ROA), rentabilitatea capitalului propriu (ROE) și rentabilitatea capitalului investit (ROCE). Cele trei date pot fi folosite pentru a determina succesul monetar al unei companii și rolul conducerii cu succes.
- Indicele ROA descoperă modul în care compania utilizează activele pentru a obține profituri. Puteți să o calculați prin împărțirea venitului net al companiei la totalul activelor.
- Indicele ROE definește randamentele generate prin utilizarea capitalurilor proprii, caracterizată prin capitalul investit de aceștia și procentul câștigurilor obținute. Pentru a calcula aceasta, împărțiți câștigurile companiei cu valoarea capitalului propriu.
- ROCE se referă la rentabilitatea companiei pentru toate capitalurile investite, inclusiv fondurile de împrumut, cum ar fi creditele și acțiunile preferențiale. Puteți să o calculați prin împărțirea câștigurilor companiei înainte de reducerea dobânzii și a ratelor pentru capitalul angajat.
2
Obțineți informațiile financiare necesare cu contabilitatea companiei. Responsabilii pentru contabilitate trebuie să aibă datele necesare pentru a calcula indicii ROA, ROE și ROCE. Având astfel de date este utilă pentru măsurarea eficacității administrative a companiei, deoarece acestea ajută la identificarea modului în care managementul a afectat randamentul afacerii și dacă a utilizat bine capitalul investit.
3
Analizați datele ROA. Recuperarea datelor privind activele poate fi utilă pentru determinarea profitului societății în ultimii ani și compararea acesteia cu concurenții. Uitați-vă la date și să vedeți cât de mult profit a venit din activele companiei - cu cât este mai mare raportul, cu atât mai bine compania face.
- De exemplu, dacă activele totale ale companiei sunt de 10 milioane USD, iar venitul net este de 20 milioane USD, ROA ar fi de 2 (20/10). Aceasta înseamnă că pentru fiecare R $ 1,00 investit în active, compania a câștigat R $ 2,00.
- Consultați datele ROA pentru o perioadă de doi până la patru ani pentru a identifica tendințele de creștere. Creșterea este un indicator al îmbunătățirii companiei în timp ce o recesiune demonstrează probleme. Eficiența administrativă este posibilă pe baza creșterii ROA sau a rezultatelor dezintegrării.
- De asemenea, puteți împărți datele în formule precum ROA = marja de profit net x cifra totală de afaceri sau ROA = (venitul net / Venituri) x (venit / total activ). Observați apoi în ce domenii de management se concentrează pentru a maximiza întoarcerea companiei. Analizând aceste date, este posibil să se identifice dacă managementul a făcut unele reduceri de cheltuieli, dacă a investit mai mult sau a crescut prețurile produselor sau serviciilor pentru a compensa problemele.
4
Evaluați datele despre ROE. Rentabilitatea capitalului propriu vă poate ajuta să obțineți o idee mai bună despre modul în care managementul utilizează fondurile acționarilor și dacă există o rentabilitate bună a investiției. Puteți diviza indicele în (câștiguri / vânzări) x (vânzări / capitaluri proprii) x (capital propriu / investiție). ROE vă poate spune multe despre câștigurile companiei / capitalul propriu, capitalul propriu și datoria.
- Dacă societatea are un profit redus sau o marjă de profit, problema administrativă poate fi cauzată de o serie de motive diferite, cum ar fi prețurile necorespunzătoare, marketingul neprofitabil al produselor și dificultatea de a menține controlul costurilor. Acest lucru înseamnă, de asemenea, că managementul nu este potrivit pentru concurență și determină ca societatea să fie nevoită să vândă produse cu o marjă de profit mai mică. O marjă de profit bună indică faptul că compania este bine gestionată în funcție de piață.
- Valoarea activelor companiei va servi ca măsură pentru vânzările generate de capitalul investit. Dacă este necesar să investiți foarte mult pentru a genera vânzări, un semn că managementul nu face investiții eficiente. O cantitate mare de capital investit poate semnala că societatea nu este bine gestionată.
- Dacă datoriile companiei sunt ridicate, semnați că trebuie să ia împrumuturi și să atragă investiții externe pentru a se susține. Acest lucru poate indica faptul că conducerea nu gestionează bine capitalul investit de acționari. Poate fi necesar să se folosească puterea companiei în avantajul de a se deplasa mai eficient.
5
Analizați datele ROCE. Randamentul capitalului investit poate fi împărțit în randamente (înainte de dobânzi și impozite) / capital investit. Pentru ca întreprinderea să rămână deschisă pentru o perioadă durabilă de timp, randamentul trebuie să fie mai mare decât costul capitalului, care este compensația pe care compania o plătește investitorilor.
- Dacă ROCE nu este mai mare decât capitalul utilizat, un semn că administrația nu utilizează efectiv investițiile. De-a lungul timpului, acest lucru poate determina compania să se scufunde în datorii prin împrumutarea banilor pentru a funcționa.